本文目录一览：
- 1、刘芳报销差旅费1500元，余额退回现金。 这个会计分录怎么做？谢谢了啊
- 2、报销差旅费退回现金会计分录怎么做
- 3、报销差旅费3850元原借款4000元余额退回库存现金的会计分录？
- 4、出差回来报销差旅费，退回余款怎么做分录
- 5、报销差旅费退回现金填什么凭证
- 6、差旅费报销退回现金怎么做会计分录？
- 7、出差报销差旅费,退回余款的会计分录
- 8、报销差旅费退回现金的会计分录怎么做？
- 9、财务科王红报销差旅费800元,原借1000元,余款退回现金会计分录
刘芳报销差旅费1500元，余额退回现金。 这个会计分录怎么做？谢谢了啊
您好，已花销的差旅费计入管理费用，结余的差旅计入库存现金，会计分录为:借:库存现金(余额)管理费用——差旅费1500贷:其他应收款1500+余额管理费用账户:1、账户性质:费用类账户2、账户用途:核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。3、账户结构:借方记增加，登记企业发生的各项管理费用;贷方记减少，登记期末转入“本年利润的”的数额;期末结转后无余额。4、明细账户:按费用项目设置明细账，可采用多栏式账页。其他应收款账户:1、账户性质:资产类账户。2、账户用途:核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。3、账户结构:借方记增加，登记实际收到的其他应收款;贷方记减少，登记其他应收款的减少;期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。4、明细账户:按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。
报销差旅费退回现金会计分录怎么做
借：管理费用-差旅费，
应交税费-应交增值税（进项税），小规模没有进项税，
贷：其他应收款-某人，
有剩余现金归还，
借：库存现金
贷：其他应收款 -某人，
补款时，
借：其他应收款 -某人，
贷：库存现金等。
前面进项税：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
(一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；
2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%
3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：
公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%
若是国内旅客运输服务相应的航空运输电子客票行程单上列明的机票改签费，属于航空运输企业提供航空运输服务取得的全部价款和价外费用的范畴，可以计算抵扣进项税。
依据：财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)。
报销差旅费3850元原借款4000元余额退回库存现金的会计分录？
差旅费报销退回现金的会计分录怎么写？差旅费报销会计在实际工作中是经常遇到的事情，那么有关差旅费报销的会计分录应该怎么写？如果你对这部分内容不了解，那就和深空网一起来学习吧。
报销差旅费的会计分录怎么做？
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款——XX
贷：现金
3、报销时,全部花完
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——XX
出现剩余现金时
借：库存现金/管理费用-差旅费
贷：其他应收款XX
4、需要补款时
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款——XX
报销差旅费退回现金会计分录
两个编制方法:
1、报销差旅费退回现金
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——XX
转账的应该给人家开收据的(转账收款收据)，记账凭证后附报销单和转账收款收据
借：库存现金
贷：其他应收款——XX
记账凭证后附现金收款收据
2、合并编制
借：管理费用——差旅费
借：库存现金
贷：其他应收款——XX
记账凭证后附报销单、转账收款收据、现金收款收据.
差旅费报销的核算内容
1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等，差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等，差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。差旅费该怎么报销？报销时需要注意什么？
美团借钱逾期全额还款怎么通知短信通知。系统会发短信告知借款人进行还款，逾期时间超过三天的情况下，美团客服就会打电话给借款人，进行催款。
出差回来报销差旅费，退回余款怎么做分录
借：管理费用（实际的差旅费）
库存现金（退回的钱）
贷：其他应收款（当初借出去的钱）
出差借钱时候分录：
借：其他应收款
贷：库存现金
扩展资料
其他应收款主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。
企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记其他应收款，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
报销差旅费退回现金填什么凭证
法律分析：如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证；预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。没预先支取差旅费，那就是付款凭证。现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。报销时借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人（或是现金）具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。
法律依据：《国家质检总局机关差旅费管理实施细则》
第一条 根据财政部《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[2013]531号），为了保证总局机关人员出差工作需要，规范差旅费管理，完善公务活动，制定本实施细则。
第二条 本实施细则适用于总局机关。
第三条 差旅费开支范围包括国内城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
第四条 城市间交通费、住宿费在规定标准内凭据报销；伙食补助费、市内交通费实行按规定标准包干。
第五条 总局机关人员出差必须按规定报经单位有关领导批准。从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。
差旅费报销退回现金怎么做会计分录？
员工由于公务需要出差，出差途中产生的餐费、购买车、船、火车等票费支出，可按公司规定进行报销。请问差旅费报销退回现金怎么做会计分录？报销差旅费退回现金会计分录1、出差前预借差旅费借：其他应收款贷：库存现金/银行存款2、出差后报销差旅费借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)贷：其他应收款（出差前预借的款项）库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）（可借可贷）差旅费报销范围1、差旅费主要核算出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费，其他公杂费用。2、如果单位补助出差伙食费，则不能再报销外地餐费，或者给予报销餐费，也就不再补助出差伙食费。3、差旅费证明材料：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等4、差旅费报销金额必须是公司各部门预算范围内的，超过预算不得开支。注意：员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
出差报销差旅费,退回余款的会计分录
出差时所借支的差旅费，在借支的时候：
借：其他应收款—XX员工，
贷：现金/银行存款等。
出差回来，根据实际支付的费用和业务类型：
借：管理费用—差旅费—住宿费/餐费等，现金/银行存款（退回的余款金额），
贷：其他应收款—XX员工。
报销差旅费退回现金的会计分录怎么做？
员工出差等情况经常需要报销差旅费，报销差旅费退回现金时，一般计入其他应收款等科目进行核算，相关的会计分录应如何编制？报销差旅费退回现金会计分录1、出差前预借差旅费时：借：其他应收款——XX职工贷：库存现金/银行存款2、出差后报销差旅费时：借：销售费用/管理费用（实际发生的差旅费）贷：其他应收款（出差前预借的款项）库存现金/银行存款其他应收款是什么？其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款、应收的出租包装物租金等等。其主要内容包括应收的各类赔偿金和罚款，如因企业财产意外损失向相关保险公司收取的赔偿金、应收的出租包装物租金等等。该科目借方增加额表示资产增加，贷方增加额表示资产减少。
财务科王红报销差旅费800元,原借1000元,余款退回现金会计分录
会计分录为：
借：管理费用-差旅费 （ 800元），库存现金（200）；贷：其他应收款-备用金-王红（1000元）
1、预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
2、实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。
3、对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。
扩展资料：
备用金的保管
1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
3、备用金账户应做到逐月结清。
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
5、备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
参考资料：百度百科-备用金
