本文目录一览：
- 1、差旅费的会计分录怎么做
- 2、公司报销差旅费怎样做分录？
- 3、员工报销差旅费会计分录怎么做
- 4、差旅费报销怎么做账
- 5、张强回来报销差旅费怎么写会计分录
- 6、管理部门报销差旅费的会计分录怎么做
- 7、差旅费报销会计分录怎么写
- 8、出差借款差旅费的账务处理怎么做？
- 9、报销差旅费的会计分录怎么写
差旅费的会计分录怎么做
支付差旅费的会计分录是：
借：管理费用-差旅费
贷：银行存款
差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
通常是管理费用和销售费用，如果是拿回来票子直接报销贷现金或银行存款，如果是预支的差旅费，就是两笔。借：其他应收款-XX
贷：现金/银行存款
拿回票子冲账时
再做
借：管理/销售费用-差旅费
贷：其他应收款-XX
报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出时
借：其他应收款——某人
贷：库存现金
报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
扩展资料报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
参考资料来源：百度百科－差旅费
公司报销差旅费怎样做分录？
员工报销货款的会计分录做法如下：
一、具体情况
1、如果是管理人员报销，具体的会计分录如下
借：管理费用
贷：库存现金/银行存款
2、如果是生产车间人员报销，则具体的会计分录如下
借：制造费用
贷：库存现金/银行存款
3、如果是销售人员为了销售而报销，则具体的会计分录如下
借：销售费用
贷：库存现金/银行存款
二、报销差旅费的会计分录
1、若是没有向公司借钱则具体的会计分录如下
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出时：
借：其他应收款
贷：库存现金
3、报销时则具体的会计分录如下
（1）全部花完则具体的会计分录如下
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
（2）有剩余现金则具体的会计分录如下
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
（3）需要补款则具体的会计分录如下
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
三、什么是管理费用
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费。
员工报销差旅费会计分录怎么做
员工报销差旅费会计分录：
如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金
借：库存现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款
补款时
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
其他应收款
差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。
交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。
住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。
伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。
邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。
行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。
杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。
差旅费报销怎么做账
差旅费报销，您出差了，吃饭住宿的发票，都可以交给财务，您公司的财务会处理报销做账的
关于差旅费报销的做账处理如下：
差旅费报销的会计分录
一、出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产生费用，所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此，会计分录如下：借，其他应收款——xx职工；贷，库存现金。
二、出差结束后，员工已回，拿出各种凭证来进行差旅费的报销，此时的费用已经发生了，因此，会计分录如下：借，管理费用(实际发生的差旅费)；贷，其他应收款(出差前预借的款项)。借或贷，库存现金(预支和实际发生的差额)。
正常情况下，差旅费是可以抵扣增值税的，但如果出差住宿费超过了标准，还可以抵扣增值税吗？根据财政部和国家税务总局的规定，发票上超标准开具的住宿费为个人消费金额对应的进项税额不得抵扣。
此时的账务处理如下：借，管理费用；应交税费——应交增值税(进项税额)；贷，银行存款；应交税费——应交增值税(进项税额转出)。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
张强回来报销差旅费怎么写会计分录
张强知回来报销差旅费，会计分录分三种情况：
第一种情况，如果扎张强为管理人员，则
借：管理费用
贷：其他应收款
库存现金（如果报销金额大于预借，放借方）
第二种情况，如果扎张强为车间道管理人员，则
借：制造费用
贷：其他应收款
库存现版金（如果报销金额大于预借，放借方）
第三种情况，如果扎张强为销售人员，则
借：销售费权用
贷：其他应收款
库存现金（如果报销金额大于预借，放借方）
管理部门报销差旅费的会计分录怎么做
管理部门报销差旅费的会计分录怎么做？企业在日常经营活动中管理人员往往需要外出交流，洽谈订单等等，由此就会产生差旅费用，管理部门报销差旅费的会计分录应当怎么做？
管理部门报销差旅费的会计分录
1、出差前预借差旅费时：
借：其他应收款——XX职工
贷：库存现金/银行存款
2、出差后报销差旅费时：
借：管理费用(实际发生的差旅费)
贷：其他应收款(出差前预借的款项)
库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)
差旅费是什么？
差旅费，也就是指企业的工作人员临时到常驻地以外的地区，进行公务出差期间所发生的市内交通费、城市间交通费、住宿费和伙食补助费。差旅费的报销范围主要包括：伙食补助费、住宿费、交通费、杂费和通讯费等。
其他应收款主要包括什么？
1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
2、应收出租包装物租金；
3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；
4、存出保证金，如租入包装物支付的押金；
5、其他各种应收、暂付款项；
6、备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）；
7、预付账款转入。
管理部门报销差旅费如何做账务处理？在企业的日常经营过程中，难免需要派遣员工出差，企业会统一为其报销差旅费，对于管理部门报销差旅费的账务处理该怎么做？
管理部门报销差旅费的会计分录
出差前预借差旅费时：
借：其他应收款——XX职工
贷：库存现金／银行存款
出差后报销差旅费时：
借：管理费用（实际发生的差旅费）
贷：其他应收款（出差前预借的款项）
库存现金／银行存款（预支和实际发生的差额）（可借可贷）
其他应收款怎么理解？
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、应收股利、应收利息、买入返售金融资产、预付账款、应收代位追偿款、应收分保账款、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
企业发生其他各种应收、暂付款项时，
借：其他应收款
贷：库存现金等
收回或转销各种款项时，
借：库存现金／银行存款等
贷：其他应收款
本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
资产负债表上的其他应收款＝账套中的其他应收款借方余额＋账套中的其他应付款借方余额＋备用金借方余额－坏账准备中的其他应收款余额
什么是库存现金？
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币，是企业流动性最强的资产。
“库存现金”账户属于资产类账户，用于核算企业的库存现金，借方反映库存现金的收入，贷方反映库现金的支出，期末余额在借方，表示库存现金的余额，并且一般不表示在贷方。
差旅费报销会计分录怎么写
差旅费报销会计分录写法如下：
1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用、贷：其他应收款、借或贷：库存现金。
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款--职工。贷：库存现金。
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用、贷：银行存款差旅费报销流程。
出差人员填制差旅费报销单；直属上级审查、分管副院长核准、财务人员审核；出纳结算付款各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
出差借款差旅费的账务处理怎么做？
员工出差预支差旅费时，可通过其他应收款科目核算，对于借款差旅费，应如何进行账务处理？出差借款差旅费如何做账？1、企业外出人员借款差旅费，会计分录为：借：其他应收款——员工姓名贷：银行存款2、实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，会计分录为：借：银行存款管理费用——差旅费(根据员工所属部门计入相关科目)贷：其他应收款——员工姓名3、实际发生的差旅费比预支的款项多，企业应支付剩余款项，会计分录为：借：管理费用——差旅费(根据员工所属部门计入相关科目)贷：其他应收款——员工姓名银行存款其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。差旅费如何报销？差旅费报销包括以下步骤：1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。8、提交财务报账。
报销差旅费的会计分录怎么写
报销差旅费的会计分录在不同的情形写法不同：
1、借差旅费时，借：其他应收账－某人；贷：库存现金。
2、当报销金额与借款金额相等时：借：管理费用/销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。
3、如果报销金额大于借款金额：借：管理费用/销售费用－差旅费；贷：其他应收款－某人；贷：库存现金。
4、当报销金额小于借款金额：借：管理费用/销售费用－差旅费；贷：借：库存现金；贷：其他应收账－某人。
5、如果没有借差旅费时：借：管理费用/销售费用；贷：库存现金。
差旅费报销的注意事项：
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期－出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
