本文目录一览：
- 1、销售人员的差旅费的会计分录
- 2、销售人员差旅费会计分录是什么？
- 3、销售部门报销差旅费会计分录怎么写
- 4、销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？
- 5、
- 6、销售部门的差旅费计入什么科目？附会计分录
- 7、销售人员报销差旅费如何写会计分录？
- 8、销售人员出差借款现金2000,10后报销差旅费 2000 怎样做会计分录
- 9、公司销售部报销差旅费怎么做账？
销售人员的差旅费的会计分录
没有预付情况下
借；销售费用
贷：现金
预付给销售人员情况下
借：其他应收款-A
贷；现金
销售人员回来报销时
1)报销金额和预付一致
借：销售费用
贷：其他应收款-A
2）报销金额大于预付的
借：销售费用
贷：其他应收款-A
现金
3）报销金额小于预付的
借：销售费用
现金
贷：其他应收款-A
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一般来讲当月预提差旅费，下月才能支付
借：营业费用-差旅费
贷：其他应付款-预提销售人员差旅费
根据新准则不适用预提费用科目
如果是商业企业做借:营业费用-差旅费
贷:现金
如果是工业企业做借:销售费用-差旅费
贷:现金
借：营业费用--差旅费
贷：现金
会计分录：
借：销售费用-差旅费
贷：银行存款
指销售部门职工因工作外出期间发生的住宿费，交通费等，包括：交通车费、交通机票、住宿费、伙食补贴、其他相关的费用。
扩展资料
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
参考资料来源：百度百科-差旅费
销售人员差旅费会计分录是什么？
销售部门的人员由于业务需要出差，发生的交通费、住宿费和公杂费等差旅费支出，应如何做会计分录？销售人员差旅费的会计分录怎么做？如果没有向公司借钱借：销售费用-差旅费贷：库存现金借出时借：其他应收款贷：库存现金报销时全部花完借：销售费用-差旅费贷：其他应收款有剩余现金借：库存现金销售费用-差旅费贷：其他应收款补款时借：销售费用-差旅费贷：库存现金其他应收款销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。差旅费包括什么内容？差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，差旅费主要包括：交通费：出差途中的车票、船票、机票等;车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;住宿费;补助、补贴：误差补助、交通补贴等;市内交通费：目的地的公交、出租等费用;杂费：行李托运、订票费等差旅费报销：1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买船、火车、车、飞机的票费、伙食补助费、住宿费及其他方面的支出。2、在一般情况下，如果单位补助了出差伙食费，就不会在报销外地餐费了，或者是如果报销了外地餐费，就不会再补助出差伙食费了。3、差旅费的证明材料主要有：出差时间、人员姓名、地点、支付凭证、任务等等。
销售部门报销差旅费会计分录怎么写
销售部门报销差旅费会计分录写法如下：
1、差旅费报销的会计分录。
借：管理费用
贷：其他应收款 借或贷：库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生。
借：其他应收款——职工
贷：库存现金
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。
借：管理费用
贷：银行存款
销售部报销差旅费会计分录：预支差旅费，借：其他应收款，贷：库存现金。员工回来报销时，花出去的部分，借：销售费用，贷：其他应收款。剩余部分，借：库存现金，贷：其他应收款。补款时，借：销售费用，贷：库存现金，其他应收款。
掌握会计分录技巧：
1、在理解的基础上记忆。
2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系。
3、把所有的经济业务归类，找出各类经济业务涉及的会计科目，搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。
4、联系会计准则，结合会计科目弄清各科目核算的内容。
5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。
6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。
7、多做一下账务处理练习，强化记忆内容。
销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？
作为销售部工作人员，出差是常事。每次因公务产生的差旅费用，没有超出部门总预算的，是可以据实报销的。那么销售部报销差旅费会计分录怎么处理?能抵扣进项税吗?来跟随深空网一同了解下吧。销售人员报销差旅费会计分录1、如果没有向公司借钱：借：销售费用-差旅费贷：库存现金借出时借：其他应收款贷：库存现金2、报销时：全部花完，会计分录如下：借：销售费用-差旅费贷：其他应收款有剩余现金：借：库存现金销售费用-差旅费贷：其他应收款补款时，做以下处理：借：销售费用-差旅费贷：库存现金其他应收款差旅费能不能抵扣进项税额?答：有些差旅费能抵扣进项税额，有些差旅费不能抵扣。按照相关规定：除了增值税专用发票和电子发票之外，目前允许作为进项税抵扣凭证的包括：1、注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单;2、铁路车票;3、公路和水路等其他客票。注意：像出租车发票、客运定额发票等未打印旅客身份信息的票据，根据相关规定，这些客票是不能抵扣增值税的。综上所述，有些差旅费车票是可以抵扣进项税的。注明旅客身份信息的车票可以抵扣，没有注明旅客身份信息的车票不能抵扣。另外，要清楚只有在年4月1日后取得的车票才是可以抵扣的。内部职工借支差旅费的会计分录差旅费抵扣增值税会计分录借：管理费用—差旅费应交税费—应交增值税(进项税额)贷：现金
销售部门的差旅费计入什么科目？附会计分录
对于企业销售部门人员而言，因公务出差发生的差旅费支出，应通过哪个科目核算？如何做会计分录？销售部差旅费通过哪个科目核算？差旅费一般按照使用部门计入到不同的科目，销售部门的差旅费计入到销售费用—差旅费科目。销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。销售部门差旅费会计分录如果没有向公司借钱借：销售费用——差旅费贷：库存现金借出时借：其他应收款贷：库存现金报销时全部花完借：销售费用——差旅费贷：其他应收款有剩余现金借：库存现金销售费用——差旅费贷：其他应收款补款时借：销售费用——差旅费贷：库存现金其他应收款差旅费报销流程1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。8、提交财务报账。
销售人员报销差旅费如何写会计分录？
作为企业的会计人员，我们经常会碰到差旅费报销的做账处理。如果是销售人员的差旅费，一般实务中该怎么写会计分录？销售人员报销差旅费分录1、在销售人员没有向公司借钱的情况下，账务处理如下：借：销售费用-差旅费贷：库存现金2、会计人员将差旅费借出时，账务处理如下：借：其他应收款——XX员工贷：库存现金3、销售人员进行报销时，分以下不同情况进行处理(1)销售人员全部花完的情况下，账务处理如下：借：销售费用-差旅费贷：其他应收款——XX员工(2)销售人员未将差旅费花完，有剩余现金，账务处理如下：借：库存现金销售费用——差旅费贷：其他应收款——XX员工4、补付差旅费时，账务处理如下：借：销售费用——差旅费贷：库存现金其他应收款——XX员工其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。差旅费的核算范围有哪些？(1)用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。(2)一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。(3)至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定，出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。
销售人员出差借款现金2000,10后报销差旅费 2000 怎样做会计分录
出差时
借：其他应收款 2000
贷：库存现金 2000
报销时
借：销售费用——差旅费 2000
贷：其他应收款 2000
问：销售人员出差借款现金2000,10后报销差旅费 2000 怎样做会计分录
答：分录如下：
1）销售人员出差借现金时，分录：
借：其他应收款-销售人员全名 2000
贷：库存现金 2000
2）出差回来后报销差旅费时，分录：
借：销售费用-差旅费 2000
贷：其他应收款-销售人员全名 2000
公司销售部报销差旅费怎么做账？
公司销售部员工由于业务发展需要而出差办理公务，发生差旅费用支出时如何进行账务处理？销售部报销差旅费的会计分录1、当员工未向公司借款时，相应会计分录：借：销售费用—差旅费贷：库存现金2、当公司借出相关费用给予员工时，对于会计分录：借：其他应收款—**员工贷：库存现金3、当员工外出回来报销有关费用时，相关会计分录为：当费用全部花完时：借：销售费用—差旅费贷：其他应收款—**员工当外出还有剩余现金时，对应会计分录：借：库存现金销售费用—差旅费贷：其他应收款—**员工4、当公司对差旅费等进行补款处理时，相关会计分录：借：销售费用—差旅费贷：库存现金其他应收款—**员工公司报销差旅费的范围1、用于出差旅途中的费用支出，如购买机票、住宿费及其他各方面支出等;2、公司对员工出差伙食费的报销一般采用补助的方式，亦或报销相关餐费后就不再进行补助3、员工差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等;4、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
