本文目录一览：
- 1、报销差旅费1000元交回,现金200元会计分录怎么做？
- 2、报销差旅费退回现金会计分录是什么？
- 3、刘芳报销差旅费1500元，余额退回现金。 这个会计分录怎么做？谢谢了啊
- 4、小王出差回来，报销差旅费1500元，并交回原预借差旅费多余现金500元，这笔经济业务应编制的会计分录是什么
- 5、财务部长刘虹出差归来，报铛差旅费2800元，余款200元交回现金出纳员收妥。会计分录怎么做？
- 6、报销差旅费1600元。剩余400元交回现金，会计分录
- 7、报销差旅费退回现金会计分录是什么？
- 8、出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写
- 9、写会计分录：李明出差归来，报销差旅费800元。余款交回现金。（报销1200元）
报销差旅费1000元交回,现金200元会计分录怎么做？
出差人员预支差旅费时分录：
借：管理费用---差旅费1000
贷：其它应收款1000
出差回来报销时分录：
借：库存现金200
贷：其它应收款200
扩展资料：
“其他应收款”账户用于核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。在“其他应收款”账户下，应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账。
通过审阅摘要说明及业务内容，看其是否记有不属于“其他应收款”账户核算范围的各种应收和暂付款项；是否有应向职工收取的各种垫付款项；是否有长期挂账现象；是否有将其他应收款违规转销的情况等。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
报销差旅费退回现金会计分录是什么？
一、报销差旅费退回现金会计分录
预借差旅费：
借：其他应收款
贷：库存现金
报销差旅费：
借：管理费用/销售费用
库存现金
贷：其他应收款
差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。
二、会计分录
会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
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刘芳报销差旅费1500元，余额退回现金。 这个会计分录怎么做？谢谢了啊
您好，已花销的差旅费计入管理费用，结余的差旅计入库存现金，会计分录为:借:库存现金(余额)管理费用——差旅费1500贷:其他应收款1500+余额管理费用账户:1、账户性质:费用类账户2、账户用途:核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。3、账户结构:借方记增加，登记企业发生的各项管理费用;贷方记减少，登记期末转入“本年利润的”的数额;期末结转后无余额。4、明细账户:按费用项目设置明细账，可采用多栏式账页。其他应收款账户:1、账户性质:资产类账户。2、账户用途:核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。3、账户结构:借方记增加，登记实际收到的其他应收款;贷方记减少，登记其他应收款的减少;期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。4、明细账户:按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。
小王出差回来，报销差旅费1500元，并交回原预借差旅费多余现金500元，这笔经济业务应编制的会计分录是什么
小王出差回来，报销差旅费1500元，并交回原预借差旅费多余现金500元，这笔经济业务应编制的会计分录：
借：管理费用 1500
现金 500
贷：其他应收款 2000
预借差旅费时，编制一张现金付款凭证：借：其他应收款贷：库存现金报销差旅费时，编制一张转账凭证和一张现金收款凭证：一张转账凭证：借：管理费用1500贷：其他应收款1500一张现金收款凭证：库存现金500其他应收款500。
扩展资料出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
参考资料来源：百度百科-差旅费
财务部长刘虹出差归来，报铛差旅费2800元，余款200元交回现金出纳员收妥。会计分录怎么做？
原来该人员领取现金的时候，做的是借其他应收款3000，贷现金。现在收取2800的发票计入管理费用-差旅费，收回的200借现金，同时贷其他应收款。
希望帮助到你。
借:支出 2800
现金 200
贷:应收账款 3000
财务部长刘虹出差归来，报铛差旅费2800元，余款200元交回现金出纳员收妥。会计分录：
借：管理费用—差旅费2800
库存现金200
贷：其他应收款—刘虹3000
报销差旅费1600元。剩余400元交回现金，会计分录
会计分录：
1）报销前先借了2000元出去
借：其他应收款 2000
贷：库存现金 2000
2）报销差旅费
借：销售费用 /管理费用 1600
现金 400
贷：其他应收款 2000
借出去的现金可以先挂在其他应收款科目，等收到报销单据时再冲减。
其他应收款主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；
应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。
扩展资料：
差旅费报销注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
参考资料来源：百度百科-差旅费
报销差旅费退回现金会计分录是什么？
报销差旅费退回现金会计分录
预借差旅费：
借：其他应收款
贷：库存现金
报销差旅费：
借：管理费用/销售费用
库存现金
贷：其他应收款
差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
借：管理费用(销售费用）-差旅费
现金
贷：其他应收款
另，在出差前支付申请的差旅费借款的时候应该有如下分录
借：其他应收款
贷：现金
差旅费报销退回现金的会计分录：
借：库存现金
贷：管理费/销售费用/制造费用-差旅费
借差旅费，
借：其他应收款
贷：现金
出差回来报销，多退少补，
退款时，
借：管理费用（或相关科目）
贷：其他应收款
贷：现金
借：销售、管理费用
贷：其他应收款 库存现金
1、差旅费由于出差的目的、业务性质、报销人员不同，报销部门不同，入帐科目不一样。
帐务处理：A、如果是先预支差旅费，借：其他应收款
贷：库存现金
出差回来在公司规定的时间内报销冲帐（有现金缴回）：借：相关费用
借：库存现金 贷：其他应收款
B、如果是未预支差旅费自已先垫款的，报销时直接入费用，借：相关费用
贷：库存现金
相关费用的确定：
1、计入管理费用—差旅费（管理部门或后勤部门人员出差发生的费用）
2、计入销售费用—差旅费（销售部门或营销部门为销售产品，市场推广出差
3、计入业务招待费—差旅费（企业为客户承担的差旅费）
4、计入业务宣传费—差旅费（员工为了宣传产品发生的差旅费）
5、计入董事会经费（企业独立董事为行使董事职责发生的差旅费）
6、计入制造费用（制造企业产品加工过程中，委派生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制发生的差旅费）
出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写
借：其他应收款-借款人名字
贷：库存现金
报销：
1.要是有剩余的现金：
借
管理费用-差旅费
库存现金
贷：其他应收款-借款人名字
2.要是预借的现金不足：
借
管理费用-差旅费
贷：其他应收款-借款人名字
库存现金
借：管理费用—差旅费， 贷：其他应收款—某某个人， 库存现金。员工出差借支备用金的时候账务处理是， 借：其他应收款—某某个人， 贷：库存现金等科目。 拓展资料报销差旅费补付现金怎么做会计分录 一、 采购员出差回来报销差旅费元，以现金补付差额，会计分录为: 借:管理费用 (+差额) 贷:其他应收款 库存现金 (差额) 二、 其他应收款主要包括: 1、应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; 2、应收出租包装物租金; 3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; 4、存出保证金，如租入包装物支付的押金; 5、其他各种应收、暂付款项. 报销差旅费补付现金怎么做会计分录 三、根据《中央和国家机关差旅费管理办法》: 第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销. 住宿费在标准限额之内凭发票据实报销. 伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销. 四、市内交通费按规定标准报销. 未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理. 第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续.差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证. 住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算. 第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销. 实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费.可以了解到企业员工出差，取得的各种原始凭证，是员工报销相关费用的重要凭证，员工报销的费用扣除借支的差旅费用，还需要企业支付员工的金额，可以直接计入管理费用/销售费用中的.
写会计分录：李明出差归来，报销差旅费800元。余款交回现金。（报销1200元）
1、借款时 借：其他应收款-李明 1200
贷：库存现金 1200
2 、报销时 借：管理费用-差旅费 800
贷：其他应收款—李明 800
3、余款收回时 借：库存现金 400
贷：其他应收款-李明 400
或者2、3合起来写一张凭证：
借：管理费用-差旅费 800
库存现金 400
贷：其他应收款—李明 1200
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
1、借款时 借：其他应收款-李明 1200
贷：库存现金 1200
2 、报销时 借：管理费用-差旅费 800
贷：其他应收款—李明 800
3、余款收回时 借：库存现金 400
贷：其他应收款-李明 400
或者2、3合起来写一张凭证：
借：管理费用-差旅费 800
库存现金 400
贷：其他应收款—李明 1200
1。暂借款 借：其他应收款-李明 1200
贷：库存现金 1200
2。报销差旅费
借：管理费用/销售费用-差旅费 800
库存现金 400
贷：其他应收款—李明 1200
借：现金 400
营业（管理）费用-差旅费 800
贷：其他应收款 1200
怎么写得不完整啊
借：销售费用/管理费用 800
库存现金 400
贷：备用金 1200
1、借款时 借：其他应收款-李明 1200
贷：库存现金 1200
2 、报销时 借：管理费用-差旅费 800
贷：其他应收款—李明 800
3、余款收回时 借：库存现金 400
贷：其他应收款-李明 400
或者2、3合起来写一张凭证：
借：管理费用-差旅费 800
库存现金 400
贷：其他应收款—李明 1200
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
