本文目录一览：
- 1、出差回来报销差旅费，退回余款怎么做分录
- 2、刘芳报销差旅费1500元，余额退回现金。 这个会计分录怎么做？谢谢了啊
- 3、退回差旅费的会计分录怎么做？
- 4、报销差旅费退回现金会计分录怎么写
- 5、报销差旅费退回现金会计分录是什么？
- 6、出差报销差旅费,退回余款的会计分录
- 7、报销差旅费退回现金会计分录是什么？
- 8、差旅费报销退回现金怎么做会计分录？
- 9、报销差旅费3850元原借款4000元余额退回库存现金的会计分录？
出差回来报销差旅费，退回余款怎么做分录
借：管理费用（实际的差旅费）
库存现金（退回的钱）
贷：其他应收款（当初借出去的钱）
出差借钱时候分录：
借：其他应收款
贷：库存现金
扩展资料
其他应收款主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。
企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记其他应收款，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
刘芳报销差旅费1500元，余额退回现金。 这个会计分录怎么做？谢谢了啊
您好，已花销的差旅费计入管理费用，结余的差旅计入库存现金，会计分录为:借:库存现金(余额)管理费用——差旅费1500贷:其他应收款1500+余额管理费用账户:1、账户性质:费用类账户2、账户用途:核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。3、账户结构:借方记增加，登记企业发生的各项管理费用;贷方记减少，登记期末转入“本年利润的”的数额;期末结转后无余额。4、明细账户:按费用项目设置明细账，可采用多栏式账页。其他应收款账户:1、账户性质:资产类账户。2、账户用途:核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。3、账户结构:借方记增加，登记实际收到的其他应收款;贷方记减少，登记其他应收款的减少;期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。4、明细账户:按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。
退回差旅费的会计分录怎么做？
企业工作人员出差过程中发生的差旅费支出，包括交通费、住宿费等，报销退还余款时如何做会计分录？退回差旅费会计分录1、企业工作人员出差预借差旅费，相关会计分录如下：借：其他应收款贷：库存现金2、企业报销员工差旅费，退还余款时：借：管理费用/销售费用库存现金(退回的余款金额)贷：其他应收款企业报销差旅费的范畴一般有交通费、员工出差时的住宿费、通讯费及其他费用需要注意的是：1、差旅费中的交通费、住宿费等需要在企业规定的合理费用范围内进行支出，若超出有关规定，企业则不予报销。2、通讯费是指员工出差期间工作时的电话费用，也可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。差旅费报销流程1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。8、提交财务报账。
报销差旅费退回现金会计分录怎么写
差旅费报销退回现金会计分录
借：其他应收款-借款人名字
贷：库存现金
报销
1.要是有剩余的现金
借 管理费用-差旅费
库存现金
贷：其他应收款-借款人名字
2.要是预借的现金不足
借 管理费用-差旅费
贷：其他应收款-借款人名字
库存现金
差旅费的报销手续具体流程
1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。
4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。
5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。
7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。
8、提交财务报账。
报销差旅费退回现金会计分录是什么？
一、报销差旅费退回现金会计分录
预借差旅费：
借：其他应收款
贷：库存现金
报销差旅费：
借：管理费用/销售费用
库存现金
贷：其他应收款
差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。
二、会计分录
会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
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出差报销差旅费,退回余款的会计分录
出差时所借支的差旅费，在借支的时候：
借：其他应收款—XX员工，
贷：现金/银行存款等。
出差回来，根据实际支付的费用和业务类型：
借：管理费用—差旅费—住宿费/餐费等，现金/银行存款（退回的余款金额），
贷：其他应收款—XX员工。
报销差旅费退回现金会计分录是什么？
报销差旅费退回现金会计分录
预借差旅费：
借：其他应收款
贷：库存现金
报销差旅费：
借：管理费用/销售费用
库存现金
贷：其他应收款
差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
借：管理费用(销售费用）-差旅费
现金
贷：其他应收款
另，在出差前支付申请的差旅费借款的时候应该有如下分录
借：其他应收款
贷：现金
差旅费报销退回现金的会计分录：
借：库存现金
贷：管理费/销售费用/制造费用-差旅费
借差旅费，
借：其他应收款
贷：现金
出差回来报销，多退少补，
退款时，
借：管理费用（或相关科目）
贷：其他应收款
贷：现金
借：销售、管理费用
贷：其他应收款 库存现金
1、差旅费由于出差的目的、业务性质、报销人员不同，报销部门不同，入帐科目不一样。
帐务处理：A、如果是先预支差旅费，借：其他应收款
贷：库存现金
出差回来在公司规定的时间内报销冲帐（有现金缴回）：借：相关费用
借：库存现金 贷：其他应收款
B、如果是未预支差旅费自已先垫款的，报销时直接入费用，借：相关费用
贷：库存现金
相关费用的确定：
1、计入管理费用—差旅费（管理部门或后勤部门人员出差发生的费用）
2、计入销售费用—差旅费（销售部门或营销部门为销售产品，市场推广出差
3、计入业务招待费—差旅费（企业为客户承担的差旅费）
4、计入业务宣传费—差旅费（员工为了宣传产品发生的差旅费）
5、计入董事会经费（企业独立董事为行使董事职责发生的差旅费）
6、计入制造费用（制造企业产品加工过程中，委派生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制发生的差旅费）
差旅费报销退回现金怎么做会计分录？
员工由于公务需要出差，出差途中产生的餐费、购买车、船、火车等票费支出，可按公司规定进行报销。请问差旅费报销退回现金怎么做会计分录？报销差旅费退回现金会计分录1、出差前预借差旅费借：其他应收款贷：库存现金/银行存款2、出差后报销差旅费借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)贷：其他应收款（出差前预借的款项）库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）（可借可贷）差旅费报销范围1、差旅费主要核算出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费，其他公杂费用。2、如果单位补助出差伙食费，则不能再报销外地餐费，或者给予报销餐费，也就不再补助出差伙食费。3、差旅费证明材料：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等4、差旅费报销金额必须是公司各部门预算范围内的，超过预算不得开支。注意：员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
报销差旅费3850元原借款4000元余额退回库存现金的会计分录？
差旅费报销退回现金的会计分录怎么写？差旅费报销会计在实际工作中是经常遇到的事情，那么有关差旅费报销的会计分录应该怎么写？如果你对这部分内容不了解，那就和深空网一起来学习吧。
报销差旅费的会计分录怎么做？
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款——XX
贷：现金
3、报销时,全部花完
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——XX
出现剩余现金时
借：库存现金/管理费用-差旅费
贷：其他应收款XX
4、需要补款时
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款——XX
报销差旅费退回现金会计分录
两个编制方法:
1、报销差旅费退回现金
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——XX
转账的应该给人家开收据的(转账收款收据)，记账凭证后附报销单和转账收款收据
借：库存现金
贷：其他应收款——XX
记账凭证后附现金收款收据
2、合并编制
借：管理费用——差旅费
借：库存现金
贷：其他应收款——XX
记账凭证后附报销单、转账收款收据、现金收款收据.
差旅费报销的核算内容
1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等，差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等，差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。差旅费该怎么报销？报销时需要注意什么？
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