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报销差旅费填什么凭证,报销差旅费是什么凭证

admin admin 发表于2024-03-16 19:55:00 浏览17 评论0

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本文目录一览：

报销差旅费的需要什么原始凭证

报销差费需要差旅费报销单、收据、进账单等原始凭证，差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
差旅费报销原则：
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制。

差旅费报销单属于（　　）凭证。

【答案】：B
汇总凭证，是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。；12总原始凭证既可以提供经营管理所需要的总量指标，又可以简化核算手续。常用的汇总原始凭证有工资汇总表、发料凭证汇总表、差旅费报销单等。

报销差旅费填什么凭证

法律分析：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。差旅费的报销。单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。法律依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第三十一条 使用发票的单位和个人发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。《会计基础工作规范》 第五十五条 从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。衍生问题：报销差旅费退回现金填什么凭证？如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证；预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。没预先支取差旅费，那就是付款凭证。现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。报销时借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人（或是现金）具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。

报销差旅费属于什么凭证

报销差旅费属于原始凭证。报销差旅费需要使用原始凭证进行记录和证明。原始凭证，也称为单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的凭证。差旅费报销单是企业自制的原始凭证，用于记录员工出差期间的交通费用发票、住宿费用发票等信息，并作为报销依据。这些原始凭证是企业内部使用的专用凭证，用于汇总和核对差旅费的报销情况。因此，可以确定报销差旅费属于原始凭证。

报销差旅费应该用什么凭证？收，付，转，三种，根据这两张原始凭证

报销差旅费应该用汇总凭证。差旅费报销单属于汇总凭证。汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。凭证又称会计凭证，指的是能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。凭证可分为原始凭证和记账凭证。常用的凭证有发票、支票、合同和工时记录等。预先编号制度下，所有作废的凭证都必须妥善保存。凭证程序应能保证经营人员在执行交易时及时编制有关凭证。编妥的凭证应及早送交会计部门，以便记录交易。还应把已登账的凭证依序归档。所谓原始凭证，又称单据，是在经济业务事项发生或者完成时填写的，用来证明经济业务事项已经发生或者完成，以明确经济责任并用作记账原始依据的一种凭证，是进行会计核算的重要资料。所谓记账凭证，是指会计人员根据审核无误的原始凭证及有关资料，按照经济业务事项的内容和性质加以归类，并确定会计分录，作为登记会计账簿依据的会计凭证。在整个会计核算过程中，会计凭证是第一个关口，如果使用的凭证是虚假的或者是不合法的，那么整个会计核算就不可能是真实的。记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济业务的内容加以归类整理，作为登记账簿依据的会计凭证。会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行。记账凭证上，必须有填制人员、审核人员、记账人员和会计主管的签名或盖章。对于发生的收款和付款业务必须坚持先审核后办理的原则，出纳人员要在有关收款凭证和付款凭证上签章，以明确经济责任。对已办妥的收款凭证或付款凭证及所附的原始凭证，出纳要当即加盖“收讫”或“付讫”戳记，以避免重收重付或漏收漏付发生。

报销差旅费是什么凭证

报销差旅费是什么凭证如下：
属于汇总凭证。
汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。
扩展资料：
差旅费报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

报销差旅费填什么凭证

如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证；预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。
没预先支取差旅费，那就是付款凭证。
现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。
报销时
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——某人（或是现金）
具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费怎么做记账凭证？

　　差旅费怎么做记账凭证?想知道更多详细的内容，请看下文，我将为您作详细的解答。
　 　摘要：报销差旅费
　　科目：借：管理费用-差旅费
　　贷：库存现金或银行存款或其他应收款
　　走其他应收款时拿钱的时候做：借：其它应收款-某某
　　贷：库存现金或银行存款
　　回来报销时：借：管理费用-差旅费
　　贷：其它应收款-某某
　　记账凭证
　　又称记账凭单，或分录凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。
　　一、记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。
　　1)专用记账凭证：用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。专用凭证按其所记录的经济业务与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。
　　a.收款凭证：用于记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。它是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。
　　.付款凭证：用于记录库存现金和银行存款付款业务的会计凭证。它是根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员付讫款项的依据。
　　c.转账凭证：用于记录不涉及库存现金和银行存款业务的会计凭证。它是根据有关转账业务的原始凭证填制。转账凭证是登记总分类账及有关明细分类账的依据。
　　2)通用记账凭证：用来记录各种经济业务的记账凭证。
　　在经济业务比较简单的经济单位，为了简化凭证可以使用通用记账凭证，记录所发生的各种经济业务。
　　二、记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。
　　1)复式凭证：又叫多科目凭证，将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。优点：可以集中反映一项经济业务的科目对应关系，便于了解有关经济业务的全貌减少凭证数量节约纸张等。缺点：不便于汇总计算每一个会计科目的发生额。
　　2).单式凭证：又叫单科目记账凭证。每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。优点：内容单一，便于汇总计算每一会计科目的发生额，便于分工记账。
　　缺点：制证工作量大，且不能再一张凭证上反映经济业务的全貌，内容分散，也不便于查账，还易出差错。
　　三、记账凭证按其是否经过汇总，可以分为汇总记账凭证和非汇总记账凭证。
　　1)汇总记账凭证：是根据同类记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证，目的是为了简化登记总分类账的手续。汇总的记账凭证根据汇总方法的不同，可分为分类汇总和全部汇总两种。
　　分类汇总凭证。分类汇总凭证是根据一定期间的记账凭证按其种类分别汇总填制的。
　　全部汇总凭证。全部汇总凭证是根据一定期间的记账凭证全部汇总填制的。
　　2)非汇总记账凭证：是没有经过汇总的记账凭证，前面介绍的收款凭证、付款凭证和转账凭证以及通用记账凭证都是非汇总记账凭证。
　　折叠四、记账凭证按其用途不同可分为分录记账凭证、汇总记账凭证和联合记账凭证。
　　1)分录记账凭证是直接根据原始凭证编制，载明会计科目、记账方向和金额的凭证。
　　2)汇总记账凭证是为了减轻登记的工作量，根据记账凭证进一步汇总而编制的用来登记总账的一种记账凭证。它可进一步分为汇总记账凭证和记账凭证汇总表两种形式。
　　3)联合记账凭证是指既有原始凭证或原始凭证汇总表的内容，同时又具备记账凭证内容的凭证。
　　记账凭证种类甚多，格式不一，但其主要作用都在于对原始凭证进行分类、整理，按照复式记账的要求，运用会计科目，编制会计分录，据以登记账簿。因此，记账凭证必须具备以下基本内容：
　　(1)、记账凭证的名称
　　(2)、填制记账凭证的日期
　　(3)、记账凭证的编号
　　(4)、经济业务事项的内容摘要
　　(5)、经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向
　　(6)、经济业务事项的金额
　　(7)、记账标记
　　(8)、所附原始凭证张数

回来报销差旅费是填写什么凭证（收款，付款，转帐），如何填写

如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证；预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。 没预先支取差旅费，那就是付款凭证。 现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。 报销时：借：管理费用—差旅费；贷：其他应收款—某人（或是现金）；具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。拓展资料：一、会计分录：1、若是垫付出差费就填写付款凭证。会计分录参考如下：借：管理费用——差旅费贷：库存现金/银行存款如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。会计分录为：借出时：借：其他应收款——出差人员贷：库存现金/银行存款报销时，钱全部花完会计分录为：借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——出差人员库存现金/银行存款借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——出差人员补款时借：管理费用——差旅费贷：库存现金/银行存款其他应收款 ——出差人员2、若出差人员在出差前借支了现金，并且已经入账了，会计给出差人员报销差旅费时，在不涉及现金的情况下，要填制“转帐凭证”。出差之前借了现金，回来报销冲减其他应收款，就是转帐凭证了。会计分录参考如下：出差借款时 -借。其他应收款-XX -贷。现金 报销时 -借。管理费用-差旅费 -贷。其他应收款-XX 报销时的分录就是转帐凭证。二、要想快速掌握会计分录的正确应用，不能靠死记硬背，也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙，可参照以下几个方法：1、在理解的基础上记忆。2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系。3、把所有的经济业务归类，找出各类经济业务涉及的会计科目，搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。4、联系会计准则，结合会计科目弄清各科目核算的内容。5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。7、多做一下账务处理练习，强化记忆内容。
如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证；预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。
没预先支取差旅费，那就是付款凭证。
现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。
报销时
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——某人（或是现金）
具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。
以上，仅供参考！
1、若是垫付出差费就填写付款凭证。
会计分录参考如下：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金/银行存款
如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。
会计分录为：
借出时：
借：其他应收款——出差人员
贷：库存现金/银行存款
报销时，钱全部花完会计分录为：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——出差人员
库存现金/银行存款
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——出差人员
补款时
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金/银行存款
其他应收款 ——出差人员
2、若出差人员在出差前借支了现金，并且已经入账了，会计给出差人员报销差旅费时，在不涉及现金的情况下，要填制“转帐凭证”。
出差之前借了现金，回来报销冲减其他应收款，就是转帐凭证了。
会计分录参考如下：
出差借款时 -借。
其他应收款-XX -贷。
现金 报销时 -借。
管理费用-差旅费 -贷。
其他应收款-XX 报销时的分录就是转帐凭证。
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