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差旅费报销单填写方法
1. 《差旅费报销单》应如实填写各项内容，并须详细列出行程。未在此单据中列出的行程相关的车费与住宿费将不予报销。报销所需的原始凭证应粘贴在单据后面。
2. 若报销的是他人的补助款项，必须有该人员的确认签名，以确保报销的准确性。
3. 填写此报销单据必须使用黑色签字笔，且不得有涂改痕迹，以保证信息的清晰与真实。
4. 部门经理需对本部门人员的报销凭证进行真实性审阅，并在单据上注明“已核”或“属实”字样，同时需签名并注明日期，以明确审核责任。
5. 财务部负责审核报销凭证的合法性和金额的精确性。财务部的审核人员需对报销凭证进行细致审核，确保凭证合法、金额精确，并签署详细的审核意见。
6. 签字时务必使用黑色签字笔，其他颜色一律视为无效。
收到出差报销单如何填写记账凭证？
关于企业员工出差报销及相关账务处理流程的详细描述如下：
企业员工因办理公务出差而产生的住宿费、交通费等费用支出，在月底结束之际，可以向财务部门提交申请进行报销。针对员工提交的出差报销单，财务人员需要详细填写记账凭证，以下为具体填写方式：
1. 当员工出差时借款，财务人员应填写凭证：
借：其他应收款——XX员工
贷：现金/银行存款
2. 当员工出差归来并申请报销时，财务人员应填写凭证：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——XX员工 （如有余款）
借：现金 （如有超支）
贷：管理费用——差旅费
其中，“差旅费”指的是员工在出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对于差旅费的具体开支范围可能有不同的规定，但一般都在单位或部门的具体规章制度内，规定限额内的差费可以据实报销。
此外，若是涉及到业务招待费的报销，会计分录如下：
借：管理费用——业务招待费
贷：银行存款或库存现金
业务招待费是企业为了业务经营的合理需要而支付的招待费用。按照相关税务规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，可以按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。当企业申报扣除的业务招待费面临税务机关要求提供证明资料的情况时，企业应提供真实有效的凭证或资料，如支出金额、商业目的、与被招待人的业务关系以及招待的时间地点等。
希望上述描述有助于您更好地理解相关流程和规定。
